Как заполнить декларацию по налогу на прибыль — образец

Лучше всего порядок заполнения декларации по налогу на прибыль рассматривать на наглядном примере. К примеру, у налогоплательщика налоговая база за шесть месяцев составила 100 000 рублей. В первом квартале было заплачено 5 000 авансового платежа. Как известно, ставка по данном налогу составляет 20% в отличии от НДС. Заполнение по авансу за полгода выполняется в 180 строке на листе 02: 100 000 х 0,2 = 20 000 рублей. Аванс требуется распределить по бюджетам: в фед. бюджет (строка 190): 100 000 х 0,02 = 2 000; в казну субъекта (строчка 200): 100 000 х 0,18 – 18 000 рублей. В 210 строке указывается уже уплаченная сумма за первых три месяца, которую можно посмотреть в первой отчетности.

Декларация по налогу на прибыль — инструкция по заполнению

Утвержденные в 2015 году правила по заполнению декларации действуют до сих пор. Общий вид этого документа обязательно состоит из титульного листа и подраздела 1.1, первого раздела, листа 02, первого и второго приложений.

На форму титульного листа отчетного документа вносится вся основная информация об организации, начиная с ее названия и соответствующих кодов. Бланк декларации по налогу на прибыль скачать бесплатно можно по ссылке: 

Все остальные листы и подразделы с приложениями относятся лишь к конкретным организациям. Те, кто ежемесячно уплачивает платеж аванс, должны подавать декларацию в соответствующем объеме за квартал, 6 и 9 месяцев, а также год. По всем остальным отчетным периодам заполняется лишь минимальный объем.

Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2018 — порядок заполнения

Заполнение налогового документа должно выполняться по установленному порядку. В образце бланка вся информация записывается напротив кода строки. Одна из первых строк 010 в разделе 1 подразделе 1.1 обозначает код ОКТМО, 030 – КБК, 040 – отображает сумму госпошлины к доплате, а 050 – ее же, но к уменьшению. 030, 040 и 050 касаются федерального бюджета. А вот по бюджету субъекта актуальные данные записываются в 060, 070, 080. По такому же примеру вносятся сведения построчно и в других листах. Например, в строку 010 2-го листа – про доходы, пришедшие от реализации, а в 050 – про убытки.

Строка 210 декларации по налогу на прибыль за 1 квартал

Строчка 210 предусмотрена для того, чтобы привести информацию по уплате общей суммы начисленных плетежей авансового характера. А вот в строчках 220 и 230 эта сумма соответственно разделяется между федеральным и субъектным бюджетами.

Строка 290

В соответствующие ячейки нужно вносить числа тем компаниям, которые ежемесячно и ежеквартально выплачивают авансовые платежи. Туда записывают ту сумму, которую нужно будет заплатить в последующем квартале.

Строка 041 приложения 2 к листу 02

Здесь указываются все налоги, начисленные за последний период. К таким относят транспортный и земельный, восстановленный НДС и налог на имущество, а также государственную пошлину.

Образец заполнения декларации по налогу на прибыль за 1 квартал

Пример заполнения вы можете увидеть по ссылке: Перед заполнением нужно уточнить все данные, особенно различные коды. Абсолютно точно нужно еще и подсчитать суммы налоговых платежей. Как видите, вся информация должна вноситься строго по строкам. Там, где нужные данные отсутствуют, ставятся прочерки.

Срок сдачи декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2018

Уже составлен календарь для бухгалтеров на 2018 году. По нему подать декларацию за стартовый квартал требуется до 28 апреля 2018 года.

Нулевая декларация по налогу на прибыль за первый квартал как заполняется и когда ее сдавать?

В этом случае в ФНС нет необходимости подавать все листы. Сдается упрощенный вариант. По сути, нужно лишь внести достоверные сведения в титульный лист. Во всех остальных разделах можно ставить прочерки, кроме мест, отведенных для ИНН, даты и подписи. Вот так будет выглядеть данный документ:

Все дополнительные вопросы, связанные со сроками сдачи документов, их заполнением и внесением изменений следует обсуждать с юридическими консультантами, так как грамотная помощь специалистов — то, что поможет разрешить проблему с выгодой для себя.