ОТВЕТ ЧЕРЕЗ 5 МИНУТ!
КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА
по любым вопросам
  • 96% успешных дел
  • Профессиональные юристы
  • Абсолютно БЕСПЛАТНО
Задайте свой вопрос специалисту
ПОЛУЧИТЬ ОТВЕТ - это бесплатно и ни к чему не обязывает!
Шаг 1/2

Возврат налога за обучение

Законодательство РФ предусматривает частичную компенсацию средств, затраченных на обучение, путем получения налогового вычета. Для этого подается пакет документов в налоговую инспекцию. К вычету принимаются расходы:

  • на личное обучение любой формы;
  • на обучение ребенка на очной форме, до исполнения ему 24 лет;
  • на получение образования очной формы до 24 лет: опекаемого, подопечного, брата, сестры – как родных, так и сводных.

Учебное заведение может быть любым – ВУЗ, техникум, спортивная или автошкола, детский сад и т.д. Оно должно соответствовать таким требованиям:

  • наличие лицензии на ведение образовательной деятельности;
  • возможность предоставлять услуги по обучению, предусмотренная уставом организации;
  • заключаемый договор, платежные документы четко обозначают стоимость услуг за обучение. Например, если ребёнок пребывает в платном детском саду, возможен возврат денег только за образование. Питание, нахождение и т.д. не подлежат возмещению.

Налоговый кодекс не устанавливает лимит сколько раз в жизни можно получать социальный вычет, на скольких детей, на первое или второе высшее. Не производится вычет по нелицензируемым видам – на курсах, тренингах, семинарах и т.п.

Возврат налога за обучение: закон в новой редакции

С 2016 года вступил в силу Федеральный закон №85 от 06.04.2015г, предоставляющий право налогоплательщику за получением налогового вычета на обучение или медицинское лечение обращаться к работодателю до окончания года (налогового периода). Новая редакция п.2 ст.219 НК РФ предусматривает уменьшение НДФЛ с момента письменного обращения к работодателю, с предоставлением подтверждения выданного налоговой. С месяца подачи документов налог на доходы физических лиц должен быть уменьшен.

В тему:  Земельный налог в Московской области для физических лиц 2017

Если подоходный налог удержан без учета социальной льготы, излишне уплаченные суммы должны быть возвращены. Право на возмещение выдается по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти.

Для получения необходимо обратиться в отделение налоговой по месту жительства, представив документы.

Документы на возврат налога на обучение: перечень в вузе, список в институте

Получить налоговый вычет в размере 13% можно как в текущем периоде, так и вернуть за 3 последних года. Независимо учится налогоплательщик в институте, в техникуме, в ВУЗе или оплачивает за ребёнка или родственника, нужно собрать определенный пакет документов. Основной перечень:

  • заявление на возврат (образец можно скачать здесь: );
  • паспорт;
  • ИНН;
  • справка по форме 2-НДФЛ по месту работы, если происходила смена трудоустройства – со всех организаций (п.8 ст.220 Налогового кодекса);
  • налоговая декларация 3-НДФЛ. Образец можно скачать здесь;
  • сведения о расчетном счете, на который следует переводить деньги;
  • договор на предоставление услуг по обучению;
  • копия лицензии или другого документа, подтверждающего право на ведение обучающей деятельности. Для иностранных учебных учреждений или ближнего зарубежья, например в Украине, в Белоруссии и т.д. – документ по местному образцу, переведенный на русский язык и заверенный нотариально;
  • подтверждение оплаты – квитанции, кассовые чеки, выписка из банка о перечислении средств и т.д.

Если родители или опекуны оплачивали обучение ребенка:

  • свидетельство о рождении, документы на опеку, усыновление;
  • справка, что учащийся занимался на очной форме.

Если оплата производилась за обучение брата или сестры:

Возникла проблема? Позвоните юристу:
+7 (499) 703-41-47 - Москва, Московская область
+7 (812) 309-83-52 - Санкт-Петербург, Ленинградская область
Звонок бесплатный!
  • документы, подтверждающие родство – свидетельство о рождении обучающегося и оплачивающего лица.

Максимальная сумма по заочной форме

Получить налоговый вычет, обучаясь заочно, можно только на себя – оплачивая образование близких, льгота может быть получена только при очной форме обучения. Максимально возможная сумма составляет 15600 руб.

В тему:  Отчет о финансовых результатах форма 2 как заполнять?

Как подать заявление на сайте госуслуги?

На сайте госуслуги можно подать налоговую декларацию в электронном виде. Это не освобождает от посещения отделения ФНС и предоставления заверенных копий, но существенно сокращает время подачи пакета документов. После оказания услуги сервисом, заявке присваивается индивидуальный номер, который нужно сообщить инспектору, занимающемуся приемом ваших документов.

Как получить расчет, какие нужны данные?

Для того чтобы произвести расчет, нужно знать сумму уплаченного налога и точную цифру оплаты за обучение за прошедший период. При личном обучении максимальная сумма дохода с уменьшаемым налогом не может составлять больше 120 тыс. рублей, при оплате образования близких – 50 тыс.

Например, если гражданин заплатил за свое обучение 150 тыс. рублей, максимальный налоговый вычет он может получить только со 120 тыс. рублей, независимо от дохода, который он получил за год:

120 000 * 13% = 15 600 рублей

В случае, если ежегодная оплата в университете, где учится ребенок составляет 65 тыс. рублей, вычет полагается только с 50 и составляет:

50 000 * 13% = 6 500 рублей.

ФНС РФ предоставляет возможность ежегодно получать налоговый вычет, поэтому, если обучение в образовательном учреждении составляет более одного года и стоит дороже, чем предельная сумма уменьшаемого дохода, оплату лучше разбить на несколько лет.

Пример:

Ребенок в течение двух лет посещает художественную школу. Стоимость составляет 110 тыс. рублей. Если заплатить всю сумму в один год, вычет составит 6500 руб. Если заплатить 60 тыс. в первый год и 50 во второй – общий за два года составит 6500 * 2 = 13 000 руб.

Если одновременно с получением образования налогоплательщик приобрел жилье, он может подавать на получение вычета в обоих случаях – и на покупку квартиры и на образование. Однако количество возращенных денег не может быть больше суммы уплаченного годового налога.

В тему:  Сроки сдачи налоговой отчетности в 2016 году по календарю

Когда можно подавать комплект документов?

Сроки подачи заявления и декларации не могут составлять более 3х лет после совершения оплаты. С 2016 года не нужно ждать окончания периода, можно подавать сразу после получения ответа из ФНС и документа подтверждающего право на получение возмещения.

В течение какого времени ждать ответ?

Документы рассматриваются налоговым органом в течение 30 дней с даты подачи.

Как заполнить декларацию на возврат подоходного налога за обучение

Заполнение формы 3-НДФЛ возможно:

  • через интернет,
  • распечатав бланк и заполнить вручную;
  • скачав бланк, заполнить в компьютере и потом распечатать.

Основные правила:

  • нельзя печатать бланк с двух сторон;
  • листы не скрепляются между собой;
  • штрих код не должен быть нарушен некачественной печатью.

Посмотреть видео по примеру заполнения декларации можно здесь: 

Задать вопрос юристу

Похожие вопросы
Как узнать кадастровую стоимость квартиры? Для оформления квартиры или комнаты рассчитывается кадастровая стоимость. Поскольку многие имеют собственное имущество, возникает много вопросов о том, как получить такую стоимость, что это что, где и как это определить, и в чем его разница. Стоит по...
Налог на машину по лошадиным силам 2016 год, калькулятор Транспортный налог должны платить физические и юридические лица. Им облагается большое количество наименований ТС в том числе буксируемые транспортные судна и другие несамоходные водные и воздушные ТС, зарегистрированные в соответствии с законодатель...
Земельный налог в Московской области для физических лиц 2017 Для всех физических лиц, включая пенсионеров земельный налог в РФ с 2015 г. повысился. Но ощутят это жители 28 регионов, в том числе и Московской области, где ставка выросла, только с 2016 г., когда в первый раз придется платить по-новому, а в 2017 г...
Налог с продажи автомобиля в 2016 году Перед многими владельцами автомобилей стоит вопрос о продаже/перепродаже своего движимого имущества. Между тем по закону РФ такой шаг рассматривается с точки зрения получения дохода, что влечет за собой оплату налога. Налог за продажу автомобиля, с ...
Ставка налог на прибыль в 2016 году Налог на прибыль - важнейший российский налог, который с помощью ставки играет регулирующую, фискальную роль, что такое данный налог определяет глава 25 НК (Налоговый кодекс). Размер ставки для всех юридических лиц указывает ст. 284 НК РФ. Она подраз...
Налог УСН в расходы Налоги тесно связаны с возникновением государства и служат основным источником пополнения государственного бюджета. Налоги и сборы прошли достаточно долгий исторический путь развития и эволюции: совершенствовались, видоизменялись, одни приходили на с...
0 ОСТАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ

Отправить нам сообщение

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

ОТВЕТ ЧЕРЕЗ 5 МИНУТ!
КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА
по любым вопросам
  • 96% успешных дел
  • Профессиональные юристы
  • Абсолютно БЕСПЛАТНО
Задайте свой вопрос специалисту
ПОЛУЧИТЬ ОТВЕТ - это бесплатно и ни к чему не обязывает!
Шаг 1/2