Проценты за пользование чужими денежными средствами с 1 июня 2015

Многие предприятия периодически сталкиваются с недобросовестными контрагентами, нарушающими условия договора и не выполняющими свои обязательства. В федеральном законе предусмотрена статья 395 гражданского кодекса, где рассматривается порядок взыскания процентов за это нарушение.

Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами в 2018

Как рассчитать проценты? Специфика денежных средств заключается в том, что их оборот приносит прибыль, просрочка выплат, соответственно приносит кредитору убытки. Закон РФ распространяется на следующие случаи уклонения при исполнении договорных обязательств:

• просрочка дебиторской задолженности;
• незаконное удержание ошибочно или излишне выплаченных сумм;
• задержка возврата кредитов/займов.

В статье 395 рассматривается обязанность выплаты за использование привлеченных финансовых ресурсов, так как в результате задержки предоставившая финансовые активы сторона лишается возможность извлекать из них доходы. Исключением считаются договора и расписки, где заранее прописываются условия безвозмездного пользования на определенный период. Перед тем, как посчитать сумму, необходимо учесть несколько факторов:

• временной интервал;
• порядок исчисления;
• средний процент по вкладам.

Начальной датой отсчета, считается первый день неисполнения обязательств. Если конечный срок оплаты за товары и услуги по договору— 20.01.2018, то проценты начисляются с 21.01.2018. Если в договоре не указана точная дата оплаты, что также бывает при ошибочной или излишней оплате денежных средств, определить период расчета поможет дата до востребования. Это означает, что физическое лицо или компания обязуется вернуть задолженность в течение недели после выставления соответствующего требования об уплате.

Правильная калькуляция предполагает расчет пени начиная с восьмых суток просрочки. Требование составляется в письменном виде, на нем должна присутствовать отметка о том, что должник его получил, образец можно получить в режиме онлайн.

Формула расчета процентов за пользование чужими денежными средствами — как считать?

Расчет и взыскание пени производится по схеме, указанной в статье 359 Гражданского кодекса, в старой редакции до июня 2015 года. Тогда учитывалась ставка рефинансирования, в соответствии с новым положением порядок был изменен. Сейчас в алгоритме расчета действует средняя ставка по вкладам по месту жительства заявителя или ответчика, среднюю ставку по вкладам по месяцам публикует ЦБ на своем сайте, таблицу можно скачать.

Существует также большое количество калькуляторов, с их помощью рассчитывается примерная стоимость, при работе с программой не предусмотрен расчет средней ставки рефинансирования, каждый период рассчитывается по отдельности, если ставка менялась. За период до июня 2015 года расчет производится по ставке рефинансирования.

В ГК РФ предусмотрена также выплата неустойки, предусмотренной при неисполнении обязательств, ее размер чаще всего указывается при заключении договора, проценты в суде чаще всего не взимаются. Ее широкое применение обеспечивает автоматическое взыскание потерь кредитора.

Формула расчета:

Проценты = (Сумма задолженности с НДС*Средняя процентная ставка по банковским вкладам* Количество просроченных дней)/360.

Расчет по ставке рефинансирования

До июня 2015 года сумма процентов высчитывалась по ставке рефинансирования ЦБ, если в период просрочки ее размер менялся, при начислении за основу бралось среднее арифметическое.

Как произвести выплаты в валюте в долларах и в рублях?

В соответствии с пунктом 2 317 ГК РФ денежное обязательство выплачивается в условных единицах — в евро, долларах или в рублях, расчет производится по банковскому курсу на день платежа, если иные условия не определены в договоре/расписке/соглашении или не установлены законом.

Штраф за пользование чужими денежными средствами

Помимо выплаты процентов или неустойки никаких наказаний и штрафов в данной ситуации не предусмотрено.

Взыскание имущества за незаконное оформление и пользование чужими средствами — происходит ли?

В законе об изъятии имущества в счет долга речи не идет, такая ситуация может быть определена по решению суда или соглашению сторон.

Образец расчета процентов за пользование чужими денежными средствами

Для примера можно рассмотреть ситуацию, когда период задолженности охватывает временной отрезок до июня 2015 года и после. Сумма указывается с НДС.

Сумма задолженности составляет 100 000 руб., регион — ЦФО, период просрочки — с 15 июля 2012 года по 13 июня 2015. Сразу необходимо прояснить вопрос, сколько раз менялась за это время банковская ставка. Ее изменение происходило следующим образом: 8 % с 15 июля 2012 по 13 сентября 2012, 8,25% — с 14 сентября 2012 по 31 мая 2015. С 1 по 13 июня 2015 размер банковской процентной ставки по вкладам в ЦФО составил 11,8 %.

По всем трем периодом на калькуляторе производится расчет, за первый период сумма составит 2711 руб. 11 коп. за второй — 45375 руб, за третий — 852 руб. 22 коп. Итоговая сумма за неправомерное удержание чужих финансовых средств составит 48 938 руб. 33 коп.

Существует также порядок подачи иска в суд, кредитор имеет право взыскивать с должника проценты в течение 3 лет, по истечении этого срока обращение в арбитраж невозможно из-за срока давности. Требовать возврата задолженности можно любым способом, лучше всего оформлять это в письменной форме, при обращении в арбитражный суд необходимо предоставить письмо или обращения, которые кредитор отправлял заемщику.