ОТВЕТ ЧЕРЕЗ 5 МИНУТ!
КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА
по любым вопросам
  • 96% успешных дел
  • Профессиональные юристы
  • Абсолютно БЕСПЛАТНО
Задайте свой вопрос специалисту
ПОЛУЧИТЬ ОТВЕТ - это бесплатно и ни к чему не обязывает!
Шаг 1/2

Налог УСН в расходы

Налоги тесно связаны с возникновением государства и служат основным источником пополнения государственного бюджета. Современная налоговая система поделила платежи на прямые и косвенные, общегосударственные и региональные. Пожалуй, сегодня самый известный — это налог на доходы физических лиц (НДФЛ), заменивший собой подоходный. НДФЛ — это один из видов прямых налоговых платежей, который уплачивается в процентном соотношении от полученных физическими лицами доходов.

Сколько составляет единый минимальный налог от заработной платы?

Большинство физических лиц уплачивают НДФЛ ежемесячно со своего основного дохода — заработной платы. Его ставка составляет 13% и взимается следующим образом:

К примеру, заработная плата составляет 50000 рублей. Чтобы узнать сумму НДФЛ необходимо 50000 умножить на 13%. Выполнив математические подсчеты, получим сумму 6500 рублей. Дальше от суммы зарплаты отнимаем сумму налога и к выплате получаем сумму 43500 рублей. 6500 отдали государству.

Данный пример актуален для работника, который по закону не имеет права на льготы и налоговые вычеты. Если необходимо вычислить НДФЛ лиц льготной категории, для начала придется вникнуть в гл. 23 НК РФ, в которой содержатся разъяснения.

Скачать НК РФ

Минимальный налог при УСН доходы минус расходы в 2018 году

Исходя из итогов работы ежегодно индивидуальные предприниматели и организации, которые работают по УСН «Доходы минус расходы» должны проводить расчеты по таким видам налоговых взносов:

  • обычный налог, который находим по формуле (Доходы — Расходы) * 15%;
  • минимальный налог, который принято исчислять так: Доход * 1%. Уплате в налоговый орган ИП или организация обязаны заплатить тот налоговый взнос, сумма которого больше.

Важно знать:

Разницу, которая получается между обычным налоговым платежом и уплаченным, можно отнести на расходы будущих налоговых периодов. Рассмотрим ситуацию на примере:

Доходы 200000 рублей, расходы 150000 рублей. Считаем обычный взнос: (200000 — 150000)*15% = 7500 рублей. Минимальный налоговый платеж равен: 200000*1% = 2000 рублей.

Исходя из полученных данных, уплате подлежит первый (7500 рублей), а разницу между этими двумя налогами — 5500 рублей стоит включить в сумму расходов следующего налогового периода.

Порядок и сроки уплаты

  • авансовые платежи следует вносить ежеквартально, ведь знать наперед следует ли платить минимальный налог за этот год неизвестно;
  • по итогам отработанного года ИП и организации определяют, какой налог им необходимо заплатить.

Сроки уплаты для ИП — до 30 апреля, для организаций — до 31 марта. Если оказалось, что необходимо вносить минимальный налоговый взнос, то его сумму уменьшаем на сумму уже внесенных авансовых платежей. Если сумма больше, платить и вовсе не нужно, а переплаченные авансовые платежи можно добавить к расходам следующих периодов.

Для отдельных предприятий ООО налог на доходы УСН

Предприятия ООО, которые работают по упрощенке, уплачивают единый налог, ставка которого составляет 6% от суммы доходов или 15%, если используется уже известная формула «Доходы — Расходы». Налог с прибыли уплачивается если были доходы, полученные не с результата хозяйственной предпринимательской деятельности (например, производились операции с облигациями).

Изменения в уплате для физических лиц от продажи недвижимости

В 2013 году Министерством финансов были предложены новые подходы к налогообложению сделок купли-продажи недвижимости. В частности, был предложен дифференцированный подход продавцам недвижимости к тем, кто продает свое единственное жилье и тем, кто привык зарабатывать на таких сделках (касается инвесторов).

Кто освобождается от уплаты?

Раньше от уплаты НДФЛ при продаже жилья освобождался владелец, который был его собственником более трех лет. Теперь же, в новой редакции закона, срок владения не играет абсолютно никакой роли, но первостепенным стало количество квартир, которые находятся в собственности. Также важно знать, что нынче сумма налогового взноса будет рассчитана по кадастровой стоимости недвижимости. Освобождаются от уплаты налогового взноса те физ. лица, у которых находится на момент продажи не более трех объектов недвижимого имущества. Под объектами следует понимать не только жилую недвижимость, но и гаражи, земельные участки и др.

Условный доход на прибыль что это такое?

Это суммарный налог на прибыль, которую определяют по бухгалтерским расчетам — по прибыли или убытку. Отображается в бухгалтерских документах независимо от суммы налоговой прибыли. Особенности расчета и отображения в бухгалтерском учете изложены в Положении по БУ «Учет расходов по налогу на прибыль» ПБУ 18/2002.

Скачать бланк заявления о переходе на УСН с 2018 года 

Как рассчитать проценты на доходы по вкладам физических лиц в 2018 году?

Налоговым кодексом РФ предусмотрена уплата налоговых платежей с полученных процентных доходов по банковским депозитам физических лиц. Согласно статье 214.2 НК РФ, налогами облагаются следующие доходы:

  • полученные процентные доходы по вкладам в национальной валюте (рублях), если ставка по таким вкладам превышает ключевую ставку ЦБ на 5%;
  • начисленные проценты по депозитам в валюте, если ставка по ним более 9% годовых.

Ставка налогообложения таких доходов составляет 35% и 30% для резидентов и нерезидентов соответственно. Налоговый сбор по банковским процентам насчитывается только на ту сумму процентов, которая была получена свыше установленных законодательством норм.

Сроки подачи налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход 2018

На ИП и организации ЕНВД возложена обязанность ежеквартально подавать в ФНС налоговую декларацию. ЕНВД подлежит уплате независимо от того, вело ли предприятие хозяйственную деятельность. Подавать декларацию придется каждые три месяца. С 01 января 2016 года декларацию ЕНВД заполняют на новом бланке. Для ИП и организаций бланки такой декларации имеют различия.

Как уже было сказано выше, декларация ЕНВД подается ежеквартально. Срок подачи — до 20 числа месяца, который следует за окончанием отчетного периода. Например, за 1 квартал документы нужно подать до 20 апреля. При несвоевременной сдаче декларации законодательством предусмотрен штраф 1000 рублей или 5% от суммы уплаченного налога, который получается по декларации.

Заявление на возврат излишне уплаченного налога на доходы физических лиц

Согласно статье 231 НК РФ, налогоплательщик имеет право на возмещение излишне уплаченной суммы взноса. Возврат этой суммы делают налоговые органы, которые при обнаружении излишне уплаченной суммы, должны в десятидневный срок оповестить налогоплательщика. Возврат излишне уплаченной суммы производится в течении трех месяцев с момента подачи заявления,

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ 

 

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста
Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):
  • +7 (499) 577-01-78 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 467-38-97 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (800) 707-31-40 — все регионы РФ.
Похожие вопросы
Налоговая декларация по земельному налогу за 2018 год Земельный сбор в РФ должен уплачиваться предприятиями и физическими лицами, владеющие собственным участком земли. Данный фискальный сбор распространяется на участки, которые находятся внутри муниципальных образований. Земельный налог в 2018 году для...
Новое в бухучете и налогообложении в 2017 для ИП и организаций Ежегодно Налоговый Кодекс РФ «радует» налогоплательщиков новыми изменениями и дополнениями. Не стал исключением и 2016. А с января 2017 в силу вступит аж 21 поправка в налоговое законодательство. Рассмотрим детальнее, что же представляют из себя данн...
Как узнать кадастровую стоимость квартиры? Для оформления квартиры или комнаты рассчитывается кадастровая стоимость. Поскольку многие имеют собственное имущество, возникает много вопросов о том, как и где узнать такую ценность. Стоит поинтересоваться, как высчитывается этот показатель на  жил...
Земельный налог в Московской области для физических лиц 2017 Для всех физических лиц, включая пенсионеров земельный налог в РФ с 2015 г. повысился. Но ощутят это жители 28 регионов, в том числе и Московской области, где ставка выросла, только с 2016 г., когда в первый раз придется платить по-новому, а в 2017 г...
Образец заполнения декларации 3 НДФЛ 2018 для физических лиц Налоговое законодательство РФ содержит перечень лиц, которые обязаны декларировать поступления своих доходов по форме 3-НДФЛ. К таковым относят: ИП (общая система налогообложения) и прочих физических лиц, регламентированных Налоговым Кодексом (НК) на...
Размер налога на добычу полезных ископаемых Это прямой Федеральный налог, который уплачивают в бюджет предприятия и организации, которые признаются непосредственными пользователями недр. В Налоговом кодексе РФ закреплено главенство местоположения добываемых недр над местом регистрации предприя...
0 ОСТАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ

Отправить нам сообщение

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

ОТВЕТ ЧЕРЕЗ 5 МИНУТ!
КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА
по любым вопросам
  • 96% успешных дел
  • Профессиональные юристы
  • Абсолютно БЕСПЛАТНО
Задайте свой вопрос специалисту
ПОЛУЧИТЬ ОТВЕТ - это бесплатно и ни к чему не обязывает!
Шаг 1/2